关于2016年度区级财政收支决算和2017年1—6月份财政预算执行情况的报告

关于2016年度区级财政收支决算

和2017年1—6月份财政预算执行情况的报告

（2017年7月28日在区四届人大常委会第四次会议上）

荔城区财政局    陈志鸿

荔城区人大常委会：

区四届人大一次会议审议批准了《关于莆田市荔城区2016年公共财政预算执行情况和2017年公共财政预算草案的报告》，现经上级财政部门审定的莆田市荔城区公共财政预算收支决算已编成。受区政府的委托，我向常委会报告2016年区本级收支决算，请予审议。

一、2016年财政收支决算情况

过去的一年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督下，全区财税部门团结一心，凝心聚力，群策群力，全面推进“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”等工作，大力涵养财源，统筹安排财政资金，扎实抓好各项工作，圆满完成全年的预算任务。

（一）全区预算执行情况

1.全区公共财政预算执行情况：2016年全区公共财政总收入354583万元，完成预算340000万元(调整后,下同)的104.3%，同比减收13813万元，下降3.7%，其中：地方财政收入224519万元，完成预算206200万元的108.9%，同比减收3276万元，下降1.4%；上划中央收入130064万元，完成预算133800万元的97.2 %，同比减收10537万元，下降7.5%。

经上级财政部门审定的2016年度荔城区公共财政总财力343398万元，其中：公共财政财力及一般转移支付财力226444万元，上级专项转移支付39465万元，地方政府一般债务转贷收入37795万元（新增一般债券25700万元、置换一般债券12095万元），上年净结余0万元，上年结转下年支出25080万元，调入预算稳定调节基金9125万元，收回部门结转结余和清理财政专户结余资金等调入资金5489万元。

全区公共财政及债务还本支出317966万元，其中：公共财政支出283191万元（含上年结转和当年上级专项支出69264万元），地方政府一般债务还本支出15997万元（其中:以置换一般债券资金还本12147万元），调出资金7773万元（用于补充政府性基金、偿还专项债券利息），安排预算稳定调节基金11005万元。

滚存结余25432万元，结转下年支出25432万元。当年度实现收支平衡。

2. 全区政府性基金收支情况：全区政府性基金收入6361万元，完成调整后预算收入7400万元的85.96%，上级专项补助收入2313万元，上年结余7399万元，地方政府专项债务转贷收入14750万元(置换专项债券14750万元），调入资金7773万元，可动用基金共计38596万元。基金支出16037万元(含上级专项及上年结转1388万元），专项债务还本支出14750万元，上解上级支出385万元。年终滚存结余7424万元。

（二）区本级预算执行情况

1. 区本级公共财政预算执行情况

经区三届人大常委会第三十七次会议审议批准的调整后区本级公共财政可用财力214855万元，安排支出214776万元，当年度公共财政收支结余79万元。区本级公共财政总收入354583万元，完成预算340000万元(调整后,下同)的104.3%，同比减收13813万元，下降3.7%，其中：地方财政收入224519万元，完成预算206200万元的108.9%，同比减收3276万元，下降1.4%；上划中央收入130064万元，完成预算133800万元的97.2 %，同比减收10537万元，下降7.5%。

区本级公共财政总财力293281万元,其中：公共财政财力及一般转移支付财力212892万元，上级专项转移支付25241万元，地方政府一般债务转贷收入15454万元（新增一般债券3359万元、置换一般债券12095万元），上年净结余0万元，上年结转下年支出25080万元，调入预算稳定调节基金9125万元，收回部门结转结余和清理财政专户结余资金等调入资金5489万元。

区本级公共财政及债务还本支出267849万元（含上年结转和当年上级专项支出54297万元），其中：公共财政支出233074万元，地方政府一般债务还本支出15997万元（其中:以置换一般债券资金还本12147万元），调出资金7773万元（用于补充基金、偿还专项债券利息），安排预算稳定调节基金11005万元。

滚存结余25432万元，结转下年支出25432万元。当年度实现收支平衡。

2.区本级政府性基金收支情况

    区本级政府性基金收入6361万元，完成调整后预算收入7400万元的85.96%，上级专项补助收入2313万元，上年结余7399万元，地方政府专项债务转贷收入14750万元(置换专项债券14750万元），调入资金7773万元，可动用基金共计38596万元。基金支出16037万元(含上级专项及上年结转1388万元），专项债务还本支出14750万元，上解上级支出385万元。年终滚存结余7424万元。

3.区本级国有资本经营收支情况

    区本级国有资本经营收入120万元（荔城区商业集团有限公司上缴利润），完成预算的100%；支出0万元，结余资金120万元。

  4.区本级社会保险基金收支情况

区本级社会保险基金上年结余32566万元，本年收入56584万元，完成预算57260万元的98.82%,其中：机关事业单位养老保险基金收入20793万元，城乡居民基本养老保险基金收入11611万元，城镇居民基本医疗保险基金收入838万元，新型农村合作医疗基金收入23342万元。

本年支出49659万元，完成预算54019万元的91.93%,其中：机关事业单位养老保险基金支出19798万元，城乡居民基本养老保险基金支出8700万元，城镇居民基本医疗保险基金支出325万元，新型农村合作医疗基金支出20836万元。

年末滚存结余39491万元，其中：机关事业单位养老保险基金10769万元，城乡居民基本养老保险基金19556万元，城镇居民基本医疗保险基金880万元，新型农村合作医疗基金8286万元。

5.区本级地方政府债务情况

2016年，区本级地方政府债务年初余额349172万元（其中：一般债务100308万元，专项债务248864万元）；当年增加债务52545万元（含新增债券25700万元用于贫困村基础设施建设、城市公用基础设施建设、安置房建设和置换债券26845万元）；当年偿还债务42447万元（含以置换债券资金偿还26845万元），年末债务余额359270万元（其中：一般债务118611万元，专项债务240659万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额457374万元（其中：一般债务限额135309万元，专项债务限额322065万元）之内。

2016年财政收支预算执行总体较好，但还存在一些问题，需要我们在今后的工作中进一步完善和改正，主要表现在：受宏观经济下行压力影响，财政收入低速增长趋势明显;财政支出刚性增长，收支矛盾较为突出;财政管理和监督有待进一步加强。这些问题都需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

二、2017年1-6月份财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门认真贯彻落实党的十八届六中全会精神和中央、省、市经济工作会议精神，围绕区委、区政府确定的“全面小康，魅力荔城”的总体目标，全面推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等工作。上半年财政运行情况总体良好。

（一）公共财政收支完成情况

1. 全区财政收支基本情况

截至6月30日，全区财政总收入228690万元，完成年初预算365000万元的62.65%，超序时进度12.65个百分点，比上年同期增收28485万元，增长14.2%。其中：地方级收入143439万元，完成年初预算219000万元的65.5%，超序时进度15.5个百分点，比上年同期增收15236万元，增长11.9%；上划中央收入85251万元，完成年初预算146000万元的58.39%，超序时进度8.39个百分点，比上年同期增收13249万元，增长18.4%。上半年财政总收入、增幅、完成序时进度及地方级收入等四项指标均位居全市第一，提前一个月完成“双过半”任务。

全区财政预算支出141155万元，完成全年预算216259万元（含当年上级专项、上年结转资金）的65.27%，比上年同期增支9074万元，增长6.87%（同口径）。

2. 分执收部门完成情况

（1）国税征收入库107190万元，完成预算205000万元的   52.29%，超序时进度2.29个百分点，比上年同期增收26612万元，增长33%。

（2）地税征收入库98489万元，完成预算150000万元的65.66%，超序时进度15.66个百分点，比上年同期减收8635万元，下降8.1%。

（3）财政及其他执收部门征收入库23011万元，完成预算10000万元的230.11%，超序时进度180.11个百分点，比上年同期增收10508万元，增长14.2%。

3. 分镇（街）完成情况

（1）西天尾镇：征收入库49638万元，完成收入计划84000万元的59.1%，超序时进度9.1个百分点，增长17.4%。

（2）新度镇：征收入库7504万元，完成收入计划16000万元的46.9%，慢序时进度3.1个百分点，增长14.1%。

（3）黄石镇：征收入库18842万元，完成收入计划50000万元的37.7%，慢序时进度12.3个百分点，下降25.6%。

（4）北高镇：征收入库7682万元，完成收入计划12000万元的64%，超序时进度14个百分点，增长29.7%。

（5）拱辰办：征收入库72311万元，完成收入计划106000万元的68.2%，超序时进度18.2个百分点，增长11.1%。

（6）镇海办：征收入库49702万元，完成收入计划87000万元的57.1%，超序时进度7.1个百分点，增长16.9%。

（二）政府性基金收支情况

全区政府性基金收入1128万元，完成全年预算10400万元的10.85%，比上年同期减收459万元，下降28.92%（主要是2017年4月份开始取消了新型墙体材料专项基金收入，减收446万元）。基金支出3236万元，完成全年预算10400万元的31.12%，比上年同期减支458万元，下降12.40%。

（三）预算执行的主要特点

1. 财政收入超序时进度，提前一个月实现“双过半”任务

今年来，全区财税部门就积极地为收入“双过半”准备，面对多重压力迎难而上，攻坚克难，抓紧、抓早、抓实组织收入工作。财政收入增幅持续保持较快增长，今年1—6月份，财政总收入增幅分别是15.8%、11.3%、9.8%、7.5%、9.1%、14.2%。财政总收入完成228690万元，超序时12.65个百分点，增长14.2%，增收28485万元（其中：地方级收入完成143439万元，超序时15.5个百分点，增长11.9%）。财政总收入和地方级收入继续保持全市第一，收入增幅和收入完成序时进度同时位居全市第一，提前一个月实现收入“双过半”任务。

2. 税收收入平稳增长，非税增收锦上添花

从国税、地税部门征收入库的税收收入看，上半年，税收收入完成205679万元，比上年同期187702万元，增收17977万元，增长9.58%。其中，1—6月份纳税规模1000万元以上的重点税源企业38家，实现税收收入126814万元比去年同期34家增加4家，增加收入13519万元。通过清理国有资源收益、行政事业收费和罚没款等各项非税收入，上半年，非税收入实现23011万元，同比增收10508万元，为确保财政持续较快增长锦上添花。

3. 行业发展不平衡，对财政增收贡献有加有减

从分行业、分税种对财政收入贡献看，各行业税收收入占财政总收入的比重基本上与去年持平，财政收入结构基本不变。但各行业税收增收对财政增收贡献差距较大，工业企业税收58517万元，占财政总收入（下同）25.59%，同比下降0.11%；建筑业税收22097万元，占总收入9.66%，同比下降1.2%；房地产业税收78245万元，占总收入34.21%，同比增长28.25%；总部经济企业税收17609万元，占总收入7.70%，同比下降3.27%；第三产业税收15052万元，占总收入6.58 %，同比增长11.22%；耕契两税14159万元，占总收入6.19%，同比增长1%；非税收入23011万元，占总收入10.06%，同比增长84%。上半年，房地产业增收17234万元，占财政总增收60.5%，房地业税收仍然是我区财政收入的支柱，对财政增收贡献最大，工业企业和建筑业税收去年期略有下降。

4. 税源分布不一，镇街完成收入任务不均衡

全区6个镇（街）上半年实现财政收入205679万元，比上年同期187702万元增长9.58%，其中收入增幅较大的有：北高镇、西天尾镇、镇海办、新度镇和拱辰办，分别增长29.7%、17.4%、16.9%、14.1%、11.1%；负增长的有：黄石镇，下降25.6%。完成序时任务的有：拱辰办、北高镇、西天尾镇和镇海办，各个镇街完成收入任务差距较大。

5. 财政支出进度加快，民生支出保障有力

区财政积极筹措资金，坚决贯彻落实中央“八项规定”精神，规范发放津补贴，厉行节约，反对浪费，防止春节前后突击花钱，有保有压，统筹兼顾，突出重点，将有限的财力更多地投放在产业发展、城乡建设和保障民生等重点支出。上半年，全区财政支出完成141155万元，同口径增支9074万元，增长6.87%（同口径）。增支较多或增幅较高的项目有：科学技术支出8231万元，增长532.7%，资源勘探电力信息等事务支出2569万元，增长166.22%，商业服务业等事务支出1970万元，增长78.28%，城乡社区事务支出11144万元，增长46.81%，社会保障和就业支出15895万元，增长5.69%。

（四）存在的困难和问题 

总体看，上半年财政收入实现较快增长，为全年财政收入稳定增长打下较好基础。但同时也要看到，一次性和不可比增收因素仍占财政收入增量的相当比重，财政收入的内生动力仍然存在一些问题，表现如下：

    1. 财政收入下行压力较大。虽然当前财政收入保持较快增长，但同时也要看到，房地产业税收对财政总收入增收贡献仍然较大（60.5%），非税收入和一次性收入也占相当比重。近期国家加大楼市的调控力度，房地产业税收贡献或将回落，加上结构性减税政策的逐步落实，后期特别是下半年财政收入增长仍面临较大压力。

2. 工业企业贡献税收略有下降。1-6月工业企业税收入库58050万元，比上年同期58397万元，下降0.6%，减收347万。原因有四，一是出口型企业受国际需求量下降影响，订单减少，出口减退。二是国内整体经济下行压力较大，企业税收增长支撑点后劲不够。三是受去年5月1日起实行“营改增”政策和国家继续对中小微企业实行扶持减税政策影响。据统计，今年以来，国家施行这两项政策，全区共减收税收约1650万元。四是去年国税部门把全年免抵调库资源大部集中在上半年入库，造成今年上半年工业企业免抵调库指标收入9035万元比上年同期22459万元减少13424万元。

    3. 总部经济税收减收。1-6月，总部经济税收入库17609万元，比上年18205万元，下降3.27%，减收596万元。主要原因是几家重点总部企业税收收入减少，阳光纸业享受增值税即征即退政策，部分税收不再引回我区缴纳，减收2669万元。达芙妮投资集团利润亏损，且尚有留抵税额16700万元，减收825万元。顺丰速运、中石化两家总部企业共减收329万元。

    4. 平衡财政收支和资金调度压力加大。一方面，财政支出增长的刚性不减，着力保障各项稳增长、促改革、惠民生政策措施。另一方面，财政收入增长压力加大，使财政资金调度压力越来越大，财权与事权的不匹配，财政收入和财政支出的矛盾逐渐凸现。

（五）下一步工作思路

面对当前复杂的经济形势，财政部门将全面贯彻落实上级政府和区委、区政府决策部署，以提高发展质量和效益为中心，落实积极财政政策，着力加强财源建设，深化财税改革，将做好以下工作：

一是加大财源培植力度。按照区委、区政府稳增长调结构的部署，加快推进已出台实施西天尾市级总部经济区、海源酒店周边写字楼、北高珠宝城、艺境天下大师城总部经济楼等总部经济区招商引税工作。继续争取阳光集团、达芙妮集团、中石化炼油销售公司等重点总部经济税源回流，继续争取医疗产业、一级以上建筑产业等企业在我区注册、落户。同时重点关注新引进项目和新落地企业的产值、销售和税收，分析税收与投资、产值之间的关联度，重点扶持有效益、有税收的新增税源，想方设法开拓新增税源和渠道。

二是抓好预算执行。完善收入协调工作机制，强化省定17家重点税源企业跟踪分析，坚持依法征收、应收尽收，着力挖掘增收潜力，努力完成预期目标。促进预算单位强化预算执行主体责任，督促区直部门和各镇街加快支出进度，促进经济社会持续健康发展。

三是强化财政管理。扎实推进预决算公开，推动部门建立预决算公开统一平台，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范。继续清理结余结转资金，采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀。着力构建预算绩效管理制度，强化结果应用，促进财政资金精准，发挥最大效用。

四是防范财政风险。完善债务风险防控机制，加快推进融资平台公司市场转型工作。加强对债务风险状况的预警和评估，完善政府性债务风险应急预案。加强防范支出风险，确保机构运转和民生支出资金需要。

五是贯彻落实“八项规定”精神。严肃财经纪律，继续加大对部门预算执行监督力度，开展会计信息检查，对违反财经纪律的单位和个人要追究责任，厉行节约，把有限的财力用在刀刃上；继续压缩行政运行成本，严控“三公”经费等一般性支出，落实公车改革政策，确保公车资产不流失。