关于2017年度区级财政收支决算和2018年1-6月份财政预算执行情况的报告

关于2017年度区级财政收支决算

和2018年1—6月份财政预算执行情况的报告

（2018年7月31日在区四届人大常委会第十四次会议上）

荔城区财政局    陈志鸿

主任、各位副主任、各位委员：

区四届人大二次会议审议批准了《关于莆田市荔城区2017年公共财政预算执行情况和2018年公共财政预算草案的报告》，现经上级财政部门审定的莆田市荔城区公共财政预算收支决算已编成。受区政府的委托，我向常委会报告2017年区本级收支决算，请予审议。

一、2017年财政收支决算情况

过去的一年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督下，全区财税部门团结一心，凝心聚力，群策群力,全面推进“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”等工作，大力涵养财源，统筹安排财政资金，扎实抓好各项工作，圆满完成全年的预算任务。

(一）2017年全区预算执行情况

1.全区一般公共预算执行情况：2017年全区一般公共预算总收入392841万元，完成预算365000万元的107.6%，同比增收38258万元，增长10.8%，其中：地方一般公共预算收入247326万元，完成预算219000万元的112.9%，同比增收22807万元，增长10.2%；上划中央收入145515万元，完成预算146000万元的99.7 %，同比增收15451万元，增长11.9%。

经上级财政部门审定的2017年度荔城区一般公共预算总财力367990万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力237678万元，上级专项转移支付37400万元，地方政府一般债务转贷收入42400万元（新增一般债券），上年净结余0万元，上年结转下年支出25432万元，调入预算稳定调节基金24503万元，收回部门结转结余和清理财政专户结余资金等调入资金577万元。

全区一般公共预算及债务还本支出340654万元，其中：一般公共预算支出304208万元（含上年结转和当年上级专项支出56815万元），地方政府一般债务还本支出2781万元，调出资金5339万元（用于补充政府性基金、偿还专项债券利息），安排预算稳定调节基金28326万元。

滚存结余27336万元，结转下年支出27336万元。当年度实现收支平衡，控制在人大常委会批准范围之内。

2. 全区政府性基金收支情况：全区政府性基金收入222222万元（其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题，调增区级收入220583万元），完成调整后预算收入2049万元的80%（扣除不可比因素），上级专项补助收入1235万元，上年结余7424万元，调入资金5339万元，可动用基金共计236220万元。基金支出231749万元(其中：上级专项及上年结转1684万元，市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题，相应调增区级支出220583万元），调出资金98万元。年终滚存结余4373万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

(二）2017年区本级预算执行情况

1. 区本级一般公共预算执行情况：经区四届人大常委会第六次会议审议批准的调整后区本级一般公共预算可用财力247953万元，安排支出247908万元，当年度一般公共预算收支结余45万元。区本级一般公共预算总收入392841万元，完成预算365000万元的107.6%，同比增收38258万元，增长10.8%，其中：地方一般公共预算收入247326万元，完成预算219000万元的112.9%，同比增收22807万元，增长10.2%；上划中央收入145515万元，完成预算146000万元的99.7 %，同比增收15451万元，增长11.9%。

区本级一般公共预算总财力309674万元,其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力203038万元，上级专项转移支付35546万元，地方政府一般债务转贷收入20578万元（新增一般债券），上年净结余0万元，上年结转下年支出25432万元，调入预算稳定调节基金24503万元，收回部门结转结余和清理财政专户结余资金等调入资金577万元。

区本级一般公共预算及债务还本支出282338万元（含上年结转和当年上级专项支出44780万元），其中：一般公共预算支出245892万元，地方政府一般债务还本支出2781万元，调出资金5339万元（用于补充政府性基金、偿还专项债券利息），安排预算稳定调节基金28326万元。

滚存结余27336万元，结转下年支出27336万元。当年度实现收支平衡，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

2、 区本级政府性基金收支情况：区本级政府性基金收入222222万元（其中：市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题，调增区级收入220583万元），完成调整后预算收入2049万元的80%（扣除不可比因素），上级专项补助收入1235万元，上年结余7424万元，调入资金5339万元，可动用基金共计236220万元。基金支出231749万元(其中：上级专项及上年结转1684万元，市级为了理顺市区之间土地出让金收支问题，相应调增区级支出220583万元），调出资金98万元。年终滚存结余4373万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

3、区本级国有资本经营收支情况：区本级国有资本经营收入17万元（荔城区商业集团有限公司上缴利润），完成预算的100%；支出0万元，结余资金137万元。

  4、区本级社会保险基金收支情况：

区本级社会保险基金上年结余30324万元，本年收入31709万元，完成预算的87.6 %,其中：机关事业单位养老保险基金收入18615万元，城乡居民基本养老保险基金收入13094万元（注：城镇居民基本医疗保险基金及新型农村合作医疗基金已上划市级)。

本年支出32659万元，完成预算的96.6%,其中：机关事业单位养老保险基金支出22938万元，城乡居民基本养老保险基金支出9721万元（注：城镇居民基本医疗保险基金及新型农村合作医疗基金已上划市级)。

年末滚存结余29374万元，其中：机关事业单位养老保险基金6445万元，城乡居民基本养老保险基金22929万元。

  5、区本级地方政府债务情况

2017年，区本级地方政府债务年初余额359270万元（其中：一般债务118611万元，专项债务240659万元）；当年新增债券42400万元；当年偿还债务3277万元（其中：地方政府一般债务还本支出2781万元），年末债务余额398393万元（其中：一般债务157734万元，专项债务240659万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额499774万元（其中：一般债务限额177709万元，专项债务限额322065万元）之内。

    2017年财政收支预算执行总体较好，但还存在一些问题，需要我们在今后的工作中进一步完善和改正，主要表现在：受宏观经济下行压力影响，财政收入低速增长趋势明显;财政支出刚性增长，收支矛盾较为突出;财政管理和监督有待进一步加强。这些问题都需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

二、2018年1-6月份财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门认真贯彻落实党的十九届三中全会精神和中央、省、市经济工作会议精神，围绕区委、区政府确定的“全面小康，魅力荔城”的总体目标，全面推进稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险等工作。上半年财政运行情况总体良好。

    （一）一般公共预算收支情况

1、一般公共预算收入完成情况

截止6月底，全区一般公共预算总收入完成260136万元，完成年初区人大通过任务数426800万元的61%，超序时进度11个百分点（注：完成年初市下达任务数466000万元的55.8%，超序时进度5.8个百分点），比上年同期增收31446万元，增长13.8%。其中：地方一般公共预算收入168609万元，完成年初区人大通过任务数260000万元的64.8%，超序时进度14.8个百分点，比上年同期增收25170万元，增长17.5%；上划中央收入91527万元，完成年初区人大通过任务数166800万元的54.9%，超序时进度4.9个百分点，比上年同期增收6276万元，增长7.4%。一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入和一般公共预算收入完成序时进度均位居全市第一，超额完成“双过半”任务。

2、一般公共预算支出完成情况

截止6月底，全区一般公共预算支出164568万元（扣除不可比因素:当年上级专项和上年结转专项19057万元），完成全年预算222929万元的73.8%，比上年同期增支42470万元，增长30.1%。

 3. 分执收部门完成情况

（1）国税征收入库121971万元，完成年初下达任务数260000万元的46.9%，慢序时进度3.1个百分点，比上年同期增收14781万元，增长13.8%。

（2）地税征收入库98479万元，完成年初下达任务数193000万元的51%，超序时进度1个百分点，比上年同期减收10万元，与上年同期基本持平。

（3）财政及其他执收部门征收入库39686万元，超额完成全年13000万元的任务，比上年同期增收16675万元，增长72.5%。

 4. 分镇（街）完成情况

（1）西天尾镇：征收入库50322万元，完成收入计划102000万元的49.3%，慢序时进度0.7个百分点，增长1.4%。

（2）新度镇：征收入库12952万元，完成收入计划49000万元的26.4%，慢序时进度23.6个百分点，增长72.6%。

（3）黄石镇：征收入库35585万元，完成收入计划45000万元的79.1%，超序时进度29.1个百分点，增长88.9%。

（4）北高镇：征收入库6248万元，完成收入计划20000万元的31.2%，慢序时进度18.8个百分点，下降18.7%。

（5）拱辰办：征收入库68445万元，完成收入计划128000万元的53.5%，超序时进度3.5个百分点，下降5.3%。

（6）镇海办：征收入库46898万元，完成收入计划109000万元的43%，慢序时进度7个百分点，下降5.6%。

（二）预算执行的主要特点

     1、财政收入超序时进度，收入总量名列全市前茅

今年来，全区财税部门就积极地为收入“双过半”准备，面对多重压力迎难而上，攻坚克难，抓紧、抓早、抓实组织收入工作。财政收入增幅持续保持较快增长，今年1—6月份，一般公共预算总收入增幅分别是12.2%、6.9%、8.3%、9.9%、8.4%、13.8%。一般公共预算总收入完成260136万元，超序时进度11个百分点，比上年同期增收31446万元，增长13.8%（其中：地方一般公共预算收入168609万元，超序时进度14.8个百分点，比上年同期增收25170万元，增长17.5%）。一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入和一般公共预算收入完成序时进度均位居全市第一，超额完成收入“双过半”任务。

    2、税收收入明显增长，非税增收贡献大

从国税、地税部门征收入库的税收收入看，上半年，税收收入完成217978万元，比上年同期203505万元，增收14473万元，增长7.1%。其中，1—6月份纳税规模1000万元以上的重点税源企业38家，实现税收收入120110万元。通过清理国有资源收益、行政事业收费和罚没款等各项非税收入，上半年，非税收入实现39686万元，同比增收16675万元，为确保财政持续较快增长贡献大。

    3、行业发展不平衡，对财政增收贡献有增有减

从分行业、分税种对财政收入贡献看，各行业税收收入占财政总收入的比重基本上与去年持平，财政收入结构略有变化。但各行业税收增收对财政增收贡献差距较大，工业企业税收66357万元，占一般公共预算总收入（下同）25.5%，同比增长13.4%；建筑业税收22287万元，占总收入8.6%，同比增长0.9%；房地产业税收74420万元，占总收入28.6%，同比下降4.9%；总部经济企业税收23397万元，占总收入9%，同比增长32.9%；第三产业税收18719万元，占总收入7.2%，同比增长24.4%；耕契两税15270万元，占总收入5.9%，同比增长7.8%；非税收入39686万元，占总收入15.2%，同比增长72.5%。上半年，总部经济企业、第三产业和工业企业税收同比增长较大，对财政增收贡献较大。房地产业税收比去年同期略有下降，占一般公共预算总收入比例最高，仍然是我区财政收入的支柱，对财政总量贡献最大。

    4、税源分布不一，镇街完成收入进度不均衡

全区6个镇（街）上半年实现一般公共预算收入220450万元，比上年同期205679万元，增长7.2%，其中收入增幅较大的有：黄石镇、新度镇，分别增长88.9%、72.6%，西天尾镇略有增长，增长1.4%；负增长的有：北高镇、镇海办和拱辰办，分别下降18.7%、5.6%、5.3%。完成序时任务的有：黄石镇、拱辰办；其余四个镇街未完成序时进度，各个镇街完成收入任务差距较大。

    5、财政支出进度加快，民生支出保障有力

区财政积极筹措资金，坚决贯彻落实中央“八项规定”精神，规范发放津补贴，厉行节约，反对浪费，防止春节前后突击花钱，有保有压，统筹兼顾，突出重点，将有限的财力更多地投放在产业发展、城乡建设和保障民生等重点支出。上半年，全区一般公共预算支出完成183625万元，增支42470万元，增长30.1%。增幅较高的项目有：交通运输支出3217万元，增长348.7%；城乡社区事务支出46707万元，增长319.1%；住房保障支出11232万元，增长294%；节能减排支出1134万元，增长293.8%；资源勘探电力信息等事务支出5242万元，增长104.1%，公共安全支出2580万元，增长94.7%；社会保障和就业支出20768万元，增长30.7%；科学技术支出10446万元，增长26.9%；农林水事务支出8927万元，增长21.2%。

（三）存在的困难和问题

总体看，上半年财政收入实现较快增长，为全年财政收入稳定增长打下较好基础。但同时也要看到，一次性和不可比增收因素仍占增量的相当比重，财政收入的内生动力仍然存在一些问题，表现如下：

1、财政收入质量有所降低。虽然当前财政收入继续保持稳中向好发展态势，但同时也要看到，房地产业税收仍然是财政收入的支柱产业，占一般公共预算总收入比例最高（28.6%），近期国家加大楼市的调控力度，税收收入同比下降了4.9%，房地产业税收贡献将逐步缩减；非税收入和一次性收入大幅度增长（72.5%），占总收入的15.2%，财政收入税性比例下降至84.7%，为近五年来最低水平，上半年财政收入质量下降凸现。

2、财政增收压力较大。目前我区经济趋稳回升还不明显，企业停减面广；另一方面，由于融资政策趋紧，企业仍然面临融资难融资贵的问题不变，中美贸易摩擦给企业带来的负面影响，加上结构性减税政策的逐步落实，后期特别是下半年财政收入增长仍面临较大压力。

3、收入任务重，新增税源少，增收空间有限。今年市下达任务数466000万元，比上年实际完成数增加73159万元，同比增长18.6%，超全市平均增幅7.5个百分点，增幅全市最高，明显高于其他县区。市下达我区任务时，主要是考虑到2017年新引进的莆田创世纪科技有限公司，新增税收60000万元，但截止目前该公司尚未有税收入库，直接影响到收入任务的完成。

4、平衡财政收支和资金调度压力不断加大。一方面，财政收入增长压力加大，使财政资金调度压力越来越大，财权与事权的不匹配，财政收入和财政支出的矛盾逐渐凸现。

另一方面，财政支出增长的刚性不减，着力保障各项稳增长、促改革、惠民生政策措施。

（四）下一步工作思路

面对当前复杂的经济形势，财政部门将全面贯彻落实上级政府和区委、区政府决策部署，以提高发展质量和效益为中心，落实积极财政政策，着力加强财源建设，深化财税改革，将做好以下工作：

一是加强财源管理，夯实财政收入基础。按照区委、区政府稳增长调结构的部署，持续优化营商环境，落实正向激励措施，完善财政扶持政策，壮大产业、科技型和总部企业发展，引导企业转型升级，增强营利能力。加快推进已出台实施西天尾市级总部经济区、海源酒店周边写字楼、北高珠宝城、艺境天下大师城总部经济楼等总部经济区招商引税以及今年4月出台的《进一步促进工业经济稳定增长若干措施》工作。继续争取阳光集团、中石化炼油销售公司等重点总部经济税源回流，继续争取医疗产业、一级以上建筑产业等企业在我区注册、落户。同时重点关注新引进项目和新落地企业的产值、销售和税收，分析税收与投资、产值之间的关联度，重点扶持有效益、有税收的新增税源，积极争取免抵调库指标，想方设法开拓新增税源和渠道。

二是抓好预算执行，促进资金有效调度。落实财税部门收入协调工作机制，强化省定17家重点税源企业跟踪分析，坚持依法征收、应收尽收，着力挖掘增收潜力，努力完成预期目标。抓紧预算资金细化分解下达，关注项目建设进度，提前做好资金拨付准备，促进项目资金早拨付、早见效，促进预算单位强化预算执行主体责任，督促区直部门和各镇街加快支出进度，及时拨付资金，促进经济社会持续健康发展。

三是强化财政管理，提高资金使用效益。扎实推进预决算公开，推动部门建立预决算公开统一平台，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范。加强结余结转资金盘活力度，继续清理结余结转资金，采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀。着力构建预算绩效管理制度，强化结果应用，促进财政资金精准，发挥最大效用。

四是建全防控机制，防范债务风险。守住债务限额底线，规范举债融资行为，完善债务风险防控机制，加快推进融资平台公司市场转型工作。加强对债务风险状况的预警和评估，完善政府性债务风险应急预案。加强防范支出风险，确保机构运转和民生支出资金需要。多渠道筹集资金，增强资金保障能力，减轻财政资金压力，加大ppp项目融资力度，鼓励民间资本和社会资本参与项目建设，保障政府性项目建设资金需求；整合区直国有企业，做大做强企业存量资产，为发行企业债券做好准备，增加融资总量，为经济发展提供资金保障。

五是严肃财经纪律，厉行勤俭节约。贯彻落实“八项规定”精神，继续加大对部门预算执行监督力度，开展会计信息检查，对违反财经纪律的单位和个人要追究责任，厉行节约，把有限财力用在刀刃上；继续压缩行政运行成本，严控“三公”经费等一般性支出，落实公车改革政策，确保国有资产不流失。