关于2018年度区级财政收支决算和2019年1—6月份财政预算执行情况的报告

（2019年7月30日在区四届人大常委会第二十二次会议上）

荔城区财政局  陈志鸿

主任、各位副主任、各位委员：

   我受区人民政府的委托，向人大常委会报告2018年度区级财政收支决算和2019年1—6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2018年财政收支决算情况

过去的一年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督下，全区财税部门团结一心，凝心聚力，群策群力，全面推进“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”等工作，大力涵养财源，统筹安排财政资金，扎实抓好各项工作，圆满完成全年的预算任务。

（一）2018年全区预算执行情况

1.全区一般公共预算执行情况：2018年全区一般公共预算总收入432577万元，完成预算426800万元的101.4%，同比增收39736万元，增长10.1%，其中：地方一般公共预算收入274676万元，完成预算260000万元的105.6%（完成预算调整270000万元的101.7%），同比增收27350万元，增长11.1%；上划中央收入157901万元，完成预算166800万元的94.7%（完成预算调整156800万元的100.7%），同比增收12386万元，增长8.5%。

经上级财政部门审定的2018年度荔城区一般公共预算总财力367596万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力259081万元，上级专项转移支付45288万元，地方政府一般债务转贷收入20533万元（其中：置换债券收入10880万元，新增一般债券9653万元），上年结转下年支出27336万元，调入预算稳定调节基金14828万元，清理财政专户结余资金等调入资金530万元。

全区一般公共预算及债务还本支出327393万元，下降3.9%，其中：一般公共预算支出306269万元（含上年结转和当年上级专项支出41913万元），增长0.7%；地方政府一般债务还本支出10880万元，增长291.2%；安排预算稳定调节基金10244万元，下降63.8%。

滚存结余40203万元，结转下年支出40203万元。当年度实现收支平衡，控制在人大常委会批准范围之内。

2. 全区政府性基金收支情况：全区政府性基金收入88008万元，完成调整后预算收入94540万元的93.1%，上级专项补助收入1053万元，上年结余4373万元，债务转贷收入10000万元（土地储备专项债券），可动用基金共计103434万元。基金支出78022万元，上解上级支出49万元，调出资金52万元。年终滚存结余25311万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

（二）2018年区本级预算执行情况

1.区本级一般公共预算执行情况：经区四届人大常委会第十七次会议审议批准的调整后区本级一般公共预算可用财力249505万元，安排支出249454万元，当年度一般公共预算收支结余51万元。区本级一般公共预算总收入432577万元，完成预算426800万元的101.4%，同比增收39736万元，增长10.1%，其中：地方一般公共预算收入274676万元，完成预算260000万元的105.6%（完成预算调整270000万元的101.7%），同比增收27350万元，增长11.1%；上划中央收入157901万元，完成预算166800万元的94.7 %（完成预算调整156800万元的100.7%），同比增收12386万元，增长8.5%。

区本级一般公共预算总财力313931万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力215637万元，上级专项转移支付43720万元（不包含直接补助镇街专项1568万元），地方政府一般债务转贷收入11880万元（其中：置换债券收入10880万元，新增一般债券1000万元），上年结转下年支出27336万元，调入预算稳定调节基金14828万元，清理财政专户结余资金等调入资金530万元。

区本级一般公共预算及债务还本支出273728万元（含上年结转和当年上级专项支出24538万元），下降3%，其中：一般公共预算支出252604元，增长2.7%；地方政府一般债务还本支出10880万元，增长291.2%；安排预算稳定调节基金10244万元，下降63.8%。

滚存结余40203万元，结转下年支出40203万元。当年度实现收支平衡，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

2.区本级政府性基金收支情况：区本级政府性基金收入88008万元，完成调整后预算收入94540万元的93.1%，上级专项补助收入1053万元，上年结余4373万元，债务转贷收入10000万元（土地储备专项债券），可动用基金共计103434万元。基金支出78022万元，上解上级支出49万元，调出资金52万元。年终滚存结余25311万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

3.区本级国有资本经营收支情况：上年结余137万元，区本级国有资本经营收入24万元（荔城区商业集团有限公司上缴利润），完成预算的100%；支出24万元，年末滚存结余137万元。

4.区本级社会保险基金收支情况：

区本级社会保险基金上年结余29374万元，本年收入57954万元，完成预算的153.2%，增长82.8%（主要是2014年10月份至2016年12月份全员投保应缴金额补列入2018年保险基金收入16281万元），其中：机关事业单位养老保险基金收入42276万元，增长127.1%；城乡居民基本养老保险基金收入15678万元，增长17.4%。

本年支出76974万元，完成预算的219.2%，增长135.7%（主要是2014年10月份至2016年12月份全员投保后补列支出38697万元，列入2018年保险基金总支出），其中：机关事业单位养老保险基金支出63446万元，增长176.6%；城乡居民基本养老保险基金支出13528万元，增长39.2%。

年末滚存结余10354万元，其中：机关事业单位养老保险基金-14725万元（主要是：2014年10月至2016年12月财政人员全员投保后在职养老金收入与退休人员退休金支出对抵后差额为-22415万元。扣除社保历年基金的结余7690万元，导致2018年度缺口14725万元），城乡居民基本养老保险基金25079万元。

5、区本级地方政府债务情况

2018年，区本级地方政府债务年初余额398393万元；当年新增债务19653万元（1、用于城市绿地项目建设7000万元；2、用于综合治水试验县等项目建设1000万元；3、用于莆兴路二期沙坂龙渡安置区项目建设1653万元；4、用于壶公路北侧地块收储等项目10000万元），当年置换债券10880万元，当年偿还债务10880万元，年末债务余额418046万元。债务规模控制在省政府核定的总债务限额519574万元之内。

2018年财政收支预算执行总体较好，但还存在一些问题，需要我们在今后的工作中进一步完善和改正，主要表现在：受宏观经济下行压力影响，财政收入结构不够合理；财政支出刚性增长，收支矛盾较为突出；财政管理和监督有待进一步加强。这些问题都需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

二、2019年1-6月份财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门认真贯彻落实党的十九大精神和中央、省、市经济工作会议精神，围绕区委、区政府确定的“全面小康，魅力荔城”的总体目标，树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，加强财政预算管理。上半年财政运行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入完成情况

截止6月底，全区一般公共预算总收入完成251335万元，完成年初区人大通过任务数460100万元的54.6%，超序时进度4.6个百分点（注：完成年初市下达任务数469000万元的53.6%，超序时进度3.6个百分点），比上年同期减收8801万元，下降3.4%。其中：地方一般公共预算收入163690万元，完成年初区人大通过任务数286000万元的57.2%，超序时进度7.2个百分点，比上年同期减收4919万元，下降2.9%；上划中央收入87645万元，完成年初区人大通过任务数174100万元的50.3%，超序时进度0.3个百分点，比上年同期减收3882万元，下降4.2%。一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入和一般公共预算收入完成序时进度均位居全市第一，超额完成“双过半”任务。

2.一般公共预算支出完成情况

截止6月底，全区一般公共预算支出191362万元，比上年同期增支7737万元，增长4.2%。

3. 分执收部门完成情况

（1）税务局征收入库205519万元，完成年初下达任务数447100万元的45.1%，慢序时进度4.9个百分点，比上年同期减收14931万元，下降6.8%。

（2）财政及其他执收部门征收入库45816万元，超额完成全年13000万元的任务，比上年同期增收6130万元，增长15.4%。

4. 分镇（街）完成情况

（1）西天尾镇：征收入库57524万元，完成收入计划115000万元的50%，完成序时进度，增长14.3%。

（2）新度镇：征收入库7085万元，完成收入计划36000万元的19.7 %，慢序时进度30.3个百分点，下降45.3%。

（3）黄石镇：征收入库34324万元，完成收入计划65000万元的52.8 %，超序时进度2.8个百分点，下降3.5%。

（4）北高镇：征收入库6249万元，完成收入计划15000万元的41.7%，慢序时进度8.3个百分点，与去年同期持平。

（5）拱辰办：征收入库59460万元，完成收入计划125000万元的47.6%，慢序时进度2.4个百分点，下降13.1%。

（6）镇海办：征收入库40877万元，完成收入计划100000万元的40.9%，慢序时进度9.1个百分点，下降12.8%。

（二）预算执行的主要特点

1.财政收入出现负增长，组织收入难度加大

在经济下行、继续加大减税降费力度以及上年对比基数高、任务重等多重压力下，全区财税部门不折不扣贯彻落实减税降费政策，同时强化征管，积极组织收入，应收尽收，财政总收入完成251335万元，超序时进度3.6个百分点，下降3.4%。一般公共预算总收入和地方收入总量和一般公共预算收入完成序时进度均位居全市第一。

分镇街看，除黄石镇超序时完成收入计划和西天尾镇刚好完成序时进度外，其他镇街均未按序时完成收入计划；除了西天尾镇实现较好增长和北高镇与去年同期持平外，其他镇街不同程度负增长。

2.税收收入出现负增长，非税收入贡献较大

从分征收部门看，上半年税务部门完成205519万元，比上年同期减收14931万元，下降6.8%。税收增减收的主要因素是：一是今年上半年由市税务局下达并实现免抵调库指标30000万元，比上年同期增加了9000万元；二是区财政、税务、住建等部门联动，对以前年度已完成回迁入住的安置房税收进行清理入库，拉动建筑业税收比去年同期增收3892万元；三是今年持续优化营商环境，加大招商引税力度，吸引更多优质企业入户，同时积极兑现奖励政策，拉动了第三产业税收比去年同期增收9277万元；四是由于城区黄金地段的房地产企业房源不足，上半年房地产业税收下滑明显，同比减收23788万元，降幅达20.1%。

上半年非税入库45816万元，比上年同期增收6130万元，为实现上半年财政收入“双过半”贡献18.2百分点。

从分行业来看，工业企业税收入库66120万元，比上年同期减收237万元，下降0.4%，占总收入的26.3%；建安房地产业税收入库76811万元，比上年同期减收19896万元，下降20.6%，占总收入的30.6%；总部经济企业税收入库21339万元，比上年同期减收2058万元，下降8.8%，占总收入的8.5%；第三产业税收入库27996万元，比上年同期增收9277万元，增长49.6%，占总收入的11.1%；耕契两税入库13253万元，比上年同期减收2017万元，下降13.2%，占总收入的5.3%；行政事业性收费等非税收入45816万元，同比增收6130万元，占总收入的18.2%。建安房地产业和工业企业税收收入依然是财政收入的主要支柱，非税增收为上半年财政收入贡献较大。

3.加快支出进度，切实保障民生和重点支出

全区财政部门严格控制一般性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保重点项目，坚持绩效先行，把钱用在“刀刃”上，加大对重点领域和关键环节的投入力度，支持打好三大攻坚战，用好专项扶贫、污染防治资金，推动形成金融和实体经济良性循环。截止6月30日，全区一般公共预算支出191362万元，比上年同期增支7737万元，增长4.2%。增幅较高的项目有：粮油物资储备事务支出834万元，增长456%；卫生健康支出13247万元，增长156.8%；商业服务业等事务支出4587万元，增长121.4%；自然资源海洋气象等事务支出170万元，增长50.4%；城乡社区事务支出67257万元，增长44%；农林水事务支出11433万元，增长28%；节能环保支出1447万元，增长27.6%。

（三）存在的困难和问题

总体看，尽管财政收入实现较好开局，但经济下行压力仍然较大，财政收支运行依然面临不少困难和挑战。随着经济不断发展，财政增长基础仍不稳固，原有增长动力在减弱、新的增长动力还需培育壮大，加上减税降费政策的贯彻落实，都将进一步加大今年组织收入的压力和难度，表现如下：

1.房地产业税收降幅扩大。因今年我区中心城区的楼盘基本售罄，如莆田新光房地产开发有限公司比去年同期减收10243万元、正荣玉湖（莆田）开发公司比去年同期减收7051万元、保利（莆田）房地产开发有限公司比去年同期减收2290万元、福建莆田宝胜建设开发有限公司比去年同期减收1738万元；新开发的阳光城、融信府等楼盘集中在西天尾镇，虽有房源，但销售不理想，以及新拍的玉湖两块地房地产企业正在建设还未销售，以致房地产业税收下滑明显，同比减收22063万元，降幅达34.3%。

2.重点税源企业税收减收。如莆田市永丰鞋业有限公司去年同期有协查补税，而今年没有，同比减收2428万元；三棵树涂料股份有限公司受2018年底以来实施新个人所得税法等影响，个人所得税起征点由每月3500元提高到5000元，该公司受益面宽，同比减收2433万元。

3.减税降费政策影响税收收入减少。2018年底以来实施新个人所得税法影响，个人所得税起征点由每月3500元提高到5000元，同比减收4841.8万元；实施小微企业普惠性政策，同比减收2215.9万元[其中：2019年1月1日增值税起征点提高到10万元，减收447.8万元；企业所得税优惠条件放宽，减收1183.3万元；增值税小规模纳税人资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减半征收，减收584.8万元]。 

4.财政收支平衡和资金调度压力较为突出。一方面，对比上年基数高、任务重，以及今年更大力度的减税降费政策落实，收入完成难度不断提高，财政收入增长压力不断加大，财政资金调度压力也越来越大，财政收入和财政支出的矛盾逐渐凸显；另一方面，财政支出增长的刚性不减，保障各项稳增长、促改革、惠民生政策措施，支持政府性重点项目建设等，都需要大量资金。

（四）下半年工作计划和举措

面对当前复杂的经济形势，财政部门将全面贯彻落实上级政府和区委、区政府决策部署，以提高发展质量和效益为中心，落实积极财政政策，着力加强财源建设，深化财税改革，将做好以下工作：

一是加强收入组织，依法应收尽收。按照区委、区政府稳增长调结构的部署，持续优化营商环境，落实减税降费政策和正向激励措施，完善财政扶持政策，积极兑现奖励政策，支持实体经济做优做强，壮大产业、科技型和总部企业发展，引导企业转型升级，增强营利能力。继续推进已出台总部经济区招商引税工作。继续争取医疗产业、一级以上建筑产业等企业在我区注册、落户。同时重点关注新引进项目和新落地企业的产值、销售和税收，分析税收与投资、产值之间的关联度，重点扶持有效益、有税收的新增税源；加强税源普查力度，通过相关部门密切配合，上下联动，信息共享，建立税源台账，实时掌握税源动态，强化省定重点税源企业跟踪分析，落实财税部门收入协调工作机制，加强税收管征力度，减少逃漏税现象，着力挖掘增收潜力，加大土地增值税清算力度，督促安置房差价款及时入库，坚持依法征收、加强零星税源征管，查缺补漏，应收尽收，努力完成预期目标；积极争取免抵调库指标，想方设法开拓新增税源和渠道。

二是抓好预算执行，提高资金效益。认真贯彻落实党中央、国务院关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求，扎实推进预决算公开，推动部门建立预决算公开统一平台，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制。加强结余结转资金盘活力度，继续清理结余结转资金，采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀，除应急救灾外，预算执行中一律不再追加部门预算，预算执行中新增的临时性、应急性等支出，全部通过动用部门既有预算、结转结余资金等渠道解决，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。抓紧预算资金细化分解下达，关注项目建设进度，提前做好资金拨付准备，促进项目资金早拨付、早见效，促进预算单位强化预算执行主体责任，督促区直部门和各镇街加快支出进度，及时拨付资金，促进经济社会持续健康发展。

三是强化风险管控，防范债务风险。守住债务限额底线，规范举债融资行为，完善债务风险防控机制，充分利用国家最新出台的地方政府专项债券发行及项目配套融资政策，加快推进融资平台公司市场转型工作。加强对债务风险状况的预警和评估，认真做好中办、国办近期刚出台的地方政府专项债券发行及项目配套融资前期申报工作，及时有效用好政府债券资金，完善政府性债务风险应急预案。加强防范支出风险，确保机构运转和民生支出资金需要。多渠道筹集资金，增强资金保障能力，减轻财政资金压力，保障政府性项目建设资金需求；整合区直国有企业，做大做强企业存量资产，为发行企业债券做好准备，增加融资总量，为经济发展提供资金保障。

四是加大监督检查，厉行勤俭节约。贯彻落实“八项规定”精神，继续加大对部门预算执行监督力度，开展会计信息检查，对违反财经纪律的单位和个人要追究责任，厉行节约，把有限的财力用在刀刃上；优化支出结构，继续压缩行政运行成本，着力保障和改善民生，严控“三公”经费等一般性支出，落实公车改革政策，确保国有资产不流失。