关于2019年度区级财政收支决算和2020年1—6月份财政预算执行情况的报告

关于2019年度区级财政收支决算和2020年

1—6月份财政预算执行情况的报告

（2020年7月24日在区四届人大常委会第二十九次会议上）

荔城区财政局局长  陈志鸿

主任、各位副主任、各位委员：

    受区人民政府的委托，我向人大常委会报告2019年度区级财政收支决算和2020年1—6月份财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年财政收支决算情况

过去的一年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大的监督下，全区财税部门团结一心，凝心聚力，群策群力，全面推进“稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险”等工作，大力涵养财源，统筹安排财政资金，扎实抓好各项工作，圆满完成全年的预算任务。

（一）2019年全区预算执行情况

1.全区一般公共预算执行情况：2019年全区一般公共预算总收入433368万元（不含车辆购置税42506万元，下同），完成调整后预算收入432580万元的100.2%，同比增收791万元，增长0.2%，其中：地方一般公共预算收入283776万元，完成调整后预算收入294280万元的96.5%，同比增收9100万元，增长3.3%；上划中央收入149592万元，完成调整后预算收入138300万元的108.2%，同比减收8309万元，下降5.3%。

经上级财政部门审定的2019年度荔城区一般公共预算总财力384917万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力288544万元，上级专项转移支付18784万元，地方政府一般债务转贷收入27142万元（其中：置换债券收入5538万元，新增一般债券21604万元），上年结转下年支出40203万元，调入预算稳定调节基金10244万元。

全区一般公共预算及债务还本支出345759万元，增长5.6%，其中：一般公共预算支出331825万元（含上年结转和当年上级专项支出56855万元），增长8.3%；地方政府一般债务还本支出5538万元，下降49.1%；安排预算稳定调节基金8396万元，下降18%。

滚存结余39158万元，结转下年支出39158万元。当年度实现收支平衡，控制在人大常委会批准范围之内。

2. 全区政府性基金收支情况：全区政府性基金收入7075万元，完成调整后预算收入254170万元的2.8%（基金收入完成与调整后预算收入差距大的主要原因是2019年市财政局把土地出让金收入调回作市级收入，以补助下级收入方式下达区级），上级专项补助收入235156万元，上年结余25311万元，债务转贷收入40700万元（土地储备专项债券），可动用基金共计308242万元。基金支出258772万元，上解上级支出42065万元。年终滚存结余7405万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

（二）2019年区本级预算执行情况

1.区本级一般公共预算执行情况：经区四届人大常委会第二十四次会议审议批准的调整后区本级一般公共预算可用财力258819万元，安排支出258807万元，当年度一般公共预算收支结余12万元。区本级一般公共预算总收入433368万元，完成调整后预算收入432580万元的100.2%，同比增收791万元，增长0.2%，其中：地方一般公共预算收入283776万元，完成调整后预算收入294280万元的96.5%，同比增收9100万元，增长3.3%；上划中央收入149592万元，完成调整后预算收入138300万元的108.2%，同比减收8309万元，下降5.3%。

区本级一般公共预算总财力325865万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力255995万元，上级专项转移支付9439万元（不包含直接补助镇街专项9345万元），地方政府一般债务转贷收入9984万元（其中：置换债券收入5538万元，新增一般债券4446万元），上年结转下年支出40203万元，调入预算稳定调节基金10244万元。

区本级一般公共预算及债务还本支出286707万元（含上年结转和当年上级专项支出28216万元），增长4.7%，其中：一般公共预算支出272773万元，增长8%；地方政府一般债务还本支出5538万元，下降49.1%；安排预算稳定调节基金8396万元，下降18%。

滚存结余39158万元，结转下年支出39158万元。当年度实现收支平衡，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

2.区本级政府性基金收支情况：区本级政府性基金收入7075万元，完成调整后预算收入254170万元的2.8%（基金收入完成与整后预算收入差距大的主要原因是2019年市财政局把土地出让金收入调回作市级收入，以补助下级收入方式下达区级），上级专项补助收入235156万元，上年结余25311万元，债务转贷收入40700万元（土地储备专项债券），可动用基金共计308242万元。基金支出258772万元，上解上级支出42065万元。年终滚存结余7405万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

3.区本级国有资本经营收支情况：上年结余137万元，区本级国有资本经营收入177万元（其中：补缴2015—2018年度145万元。荔城区商业集团有限公司上缴利润），完成预算的453.1%；支出32万元，年末滚存结余282万元。

4.区本级社会保险基金收支情况

区本级社会保险基金上年结余10354万元，本年收入46301万元，完成预算的105.9%，下降20.1%，其中：机关事业单位养老保险基金收入27890万元，下降34%；城乡居民基本养老保险基金收入18411万元，增长17.4%。

本年支出41959万元，完成预算的104.7%，下降45.5%，其中：机关事业单位养老保险基金支出27380万元，下降56.8%；城乡居民基本养老保险基金支出14579万元，增长7.8%。

年末滚存结余14696万元，其中：机关事业单位养老保险基金-14215万元（主要是：2014年10月至2016年12月财政人员全员投保后在职养老金收入与退休人员退休金支出对抵后差额为-22415万元，扣除社保历年基金的结余7690万元，2018年度对抵后差额为-14725万元，扣除2019年当年社会保险基金结余510万元后，2019年度对抵后差额为-14215万元），城乡居民基本养老保险基金28911万元。

5.区本级地方政府债务情况

2019年区本级地方政府债务年初余额418046万元（其中：一般债务167387万元，专项债务250659万元），当年新增债务62304万元（其中：一般债券21458万元，专项债券40700万元，外债转贷146万元），当年置换债券5538万元，当年偿还债务795万元，年末债务余额479555万元（其中：一般债务188196万元、专项债务291359万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额581834万元（其中：一般债务限额209069万元，专项债务限额372765万元）之内。

（三）重点支出与重大投资项目的使用及绩效评价情况

全区财政部门认真贯彻过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保重点项目，坚持绩效先行，把钱用在“刀刃”上，加大对重点领域和关键环节的投入力度，城乡社区事务支出48780万元，增长71.2%；住房保障支出26417万元，增长38%；社会保障和就业支出42481万元，增长24.5%；农林水事务支出24687万元，增长4.7%；教育支出92088万元，增长0.7%。

持续推进预算绩效管理，一是启动预算项目库建设。2019年启动全区预算单位项目库建设，预算项目库启动后，需纳入年度预算安排的项目，从预算项目库中择优选择。二是强化预算绩效目标管理。对2019年初预算安排专项资金79565.9万元，全面纳入预算绩效目标管理。绩效目标作为财政部门安排预算的前置条件，未按要求编制绩效目标或绩效目标审核未通过的，不予安排预算。三是开展部门绩效自评。2018年专项资金86634.84万元，全部开展绩效自评。各预算部门在预算年度结束后对本部门（含下属单位）的项目预算绩效开展情况进行自评，评价产出和效益。目前存在部分支出部门建立的绩效评价指标体系不够严谨科学等问题。四是重点项目开展重点评价。2019年选取了3个2018年度项目实施结束的项目进行了重点评价，即校安建设专项资金1000万元、工业发展基金2000万元、第三产业发展基金1350万元，通过绩效评价，了解、分析、衡量项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，分析存在的问题，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金使用效益，为确定以后年度的项目支出预算提供依据。五是建立绩效评价结果运用机制。将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，按照奖优罚劣的原则，对预算绩效管理好的部门原则上优先预算保障，对绩效管理一般的部门督促改进，对低效资金予以削减，对无效资金予以取消，并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域，根据绩效监控情况以及部门上报的绩效自评情况，区财政局对绩效评价结果进行运用。

2019年财政收支预算执行总体较好，但还存在一些问题，需要我们在今后的工作中进一步完善和改正，主要表现在：受宏观经济下行压力及大规模减税降费等影响，财政收入结构不够合理；财政支出刚性增长，收支矛盾较为突出；财政管理和监督有待进一步加强。这些问题都需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

二、2020年1-6月份财政预算执行情况

今年以来，全区财税部门认真贯彻落实上级的决策部署，围绕年初确定的目标任务，树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，加强财政预算管理，上半年财政运行情况总体良好。

（一）一般公共预算收支情况

1.一般公共预算收入完成情况

截止6月底，全区一般公共预算总收入完成217954万元（注：不含车辆购置税17097万元，下同），完成年初区人大通过任务数445560万元的48.9%，慢序时进度1.1 个百分点（注：含车辆购置税17097万元，完成年初市下达任务数490000万元的48%，慢序时进度2个百分点），比上年同期减收33381万元，下降13.3 %。其中：地方一般公共预算收入147170万元，完成年初区人大通过任务数291210万元的50.5 %，超序时进度0.5个百分点，比上年同期减收16520万元，下降10.1%；上划中央收入70784万元，完成年初区人大通过任务数154350万元的45.9%，慢序时进度4.1个百分点，比上年同期减收16861万元，下降19.2 %。一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入均位居全市第一。

2.一般公共预算支出完成情况

截止6月底，全区一般公共预算支出161939万元，比上年同期减支29423万元，下降15.4%。

3. 分执收部门完成情况

（1）税务局征收入库189184万元，完成年初下达任务数432560万元的43.7%，慢序时进度6.3个百分点，比上年同期减收16335万元，下降7.9%。

（2）财政及其他执收部门征收入库28770万元，超额完成全年13000万元的任务，比上年同期减收17046万元，下降37.2%。

4.分镇（街）完成情况

（1）西天尾镇：征收入库50595万元，完成收入计划124000万元的40.8%，慢序时进度9.2个百分点，下降12%。

（2）新度镇：征收入库4955万元，完成收入计划17000万元的29.1%，慢序时进度20.9个百分点，下降30.1%。

（3）黄石镇：征收入库38202万元，完成收入计划62000万元的61.6%，超序时进度11.6个百分点，增长11.3 %。

（4）北高镇：征收入库3311万元，完成收入计划11000万元的30.1%，慢序时进度19.9个百分点，下降47 %。

（5）拱辰办：征收入库60586万元，完成收入计划124000万元的48.9%，慢序时进度1.1个百分点，增长1.9%。

（6）镇海办：征收入库31535万元，完成收入计划95000万元的33.2%，慢序时进度16.8个百分点，下降22.9%。

（二）预算执行的主要特点和问题

1.财政收入延续减收，上半年出现负增长

在经济下行、减税政策翘尾持续影响、新冠疫情影响以及上年对比基数高等多重压力下，全区财税部门强化征管，积极组织收入，应收尽收，上半年财政总收入完成217954万元，慢序时进度1.1个百分点，下降13.3%，出现负增长。但一般公共预算总收入和地方收入总量仍均位居全市第一。

分镇街看，除黄石镇超序时完成收入计划外，其他镇街均未按序时完成收入计划。黄石镇和拱辰办分别增收3878万元、1126万元，其他镇街均短收，有西天尾镇、新度镇、北高镇、镇海办，分别短收6929万元、2130万元、2938万元、9342万元。

2、税收收入负增长，行业税收减收明显

从分征收部门看，上半年税务部门完成189184万元，比上年同期减收16335万元，下降7.9%；上半年由财政及其他部门征收非税入库28770万元，比上年同期减收17046万元。

从收入性质来看，上半年税性收入完成187006万元，比上年同期减收16045万元，下降7.9%；上半年非税收入完成30947万元（含教育附加费2177万元），比上年同期减收17336万元，下降35.9%

从分行业来看，工业企业税收入库58307万元，比上年同期减收7813万元，下降11.8%；建安房地产业税收入80948万元，比上年同期增收4137万元，增长5.4 %；总部经济企业税收入库17626万元，比上年同期减收3713万元，下降17.4%；第三产业税收入库17981万元，比上年同期减收10015万元，下降35.8 %；耕契两税入库14322万元，比上年同期增收1069万元，增长8.1%；行政事业性收费等非税收入28770万元，同比减收17046万元。

3、兜牢“三保”底线，切实保障民生和重点支出

全区财政部门认真贯彻过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保重点项目，坚持绩效先行，把钱用在“刀刃”上，加大对重点领域和关键环节的投入力度，支持打好三大攻坚战，用好专项扶贫、污染防治资金，推动形成金融和实体经济良性循环。截止6月30日，全区一般公共预算支出161939万元，比上年同期减支29423万元，下降15.4%。增幅较高的项目有：自然资源海洋气象等事务支出2048万元，增长1104.7%；资源勘探电力信息等事务支出10978万元，增长139.3%；节能环保支出3169万元，增长119 %；科学技术支出3732万元，增长118.6%；文化旅游体育与传媒支出1396万元，增长77.2%；援助其他地区支出541万元，增长51.5 %；社会保障和就业支出26432万元，增长50.6%；教育支出40469万元，增长1.5%。

4、财政收支平衡和资金调度压力较为突出。一方面，对比上年基数高、减税政策翘尾持续影响、今年新的减税降费政策落实以及新冠疫情影响，收入完成难度不断提高，财政收入增长压力不断加大，财政资金调度压力也越来越大，财政收入和财政支出的矛盾逐渐凸显。另一方面，财政支出增长的刚性不减，保障各项稳增长、促改革、惠民生政策措施，支持政府性重点项目建设等，都需要大量资金。

（四）下半年工作计划和举措

面对当前复杂的经济形势，经济下行压力仍然较大，新冠疫情等影响，减收因素多，财政部门要紧扣区委、区政府“全面小康、魅力荔城”的年度重点目标计划，围绕收入增长目标，紧盯进度，加强管征，挖潜增收。下一步认真做好以下工作：

一是优化收入结构，夯实财政收入基础。按照区委、区政府稳增长调结构的部署，持续优化营商环境，落实减税降费政策和正向激励措施，完善财政扶持政策，积极兑现奖励政策，支持实体经济做优做强，壮大产业、科技型和总部企业发展，引导企业转型升级，增强营利能力。加快推进已出台总部经济区招商引税工作。继续争取医疗产业、一级以上建筑产业等企业在我区注册、落户。同时重点关注新引进项目和新落地企业的产值、销售和税收，分析税收与投资、产值之间的关联度，重点扶持有效益、有税收的新增税源；加强税源普查力度，通过相关部门密切配合，上下联动，信息共享，建立税源台账，实时掌握税源动态，强化省定重点税源企业跟踪分析，落实财税部门收入协调工作机制，加强税收管征力度，做好土地增值税清算入库，减少逃漏税现象，着力挖掘增收潜力，坚持依法征收、加强零星税源征管，查缺补漏，应收尽收，努力完成预期目标；积极争取免抵调库指标，想方设法开拓新增税源和渠道。

二是抓好预算执行，规范财政支出管理。扎实推进预决算公开，推动部门建立预决算公开统一平台，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制。加强结余结转资金盘活力度，继续清理结余结转资金，采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。抓紧预算资金细化分解下达，关注项目建设进度，提前做好资金拨付准备，促进项目资金早拨付、早见效，促进预算单位强化预算执行主体责任，督促区直部门和各镇街加快支出进度，及时拨付资金，促进经济社会持续健康发展。

三是加强风险管控，规避政府债务风险。守住债务限额底线，规范举债融资行为，完善债务风险防控机制，加快推进融资平台公司市场转型工作。加强对债务风险状况的预警和评估，及时有效用好政府债券资金，完善政府性债务风险应急预案。加强防范支出风险，确保机构运转和民生支出资金需要。多渠道筹集资金，增强资金保障能力，减轻财政资金压力，保障政府性项目建设资金需求；整合区直国有企业，做大做强企业存量资产，为发行企业债券做好准备，增加融资总量，为经济发展提供资金保障。

四是严明财经纪律，加大检查监督力度。贯彻落实“八项规定”精神，继续加大对部门预算执行监督力度，开展会计信息检查，对违反财经纪律的单位和个人要追究责任，厉行节约，把有限的财力用在刀刃上；优化支出结构，继续压缩行政运行成本，着力保障和改善民生，严控“三公”经费等一般性支出，落实公车改革政策，确保国有资产不流失。

附表一：2019年荔城区一般公共预算收入决算表

附表二：2019年荔城区一般公共预算支出决算表

附表三：2019年荔城区本级政府性基金收入决算表

附表四：2019年荔城区本级政府性基金支出决算表

附表五：2019年荔城区本级国有资本经营收支情况表

附表六：2019年荔城区本级社会保险基金收支情况表

附表七：2019年荔城区本级地方政府债务余额情况表

附表一

2019年荔城区一般公共预算收入决算表

单位:万元

附表二

2019年荔城区一般公共预算支出决算表

单位：万元

附表三

2019年荔城区本级政府性基金收入决算表

单位：万元

附表四

2019年荔城区本级政府性基金支出决算表

单位：万元

附表五

2019年荔城区本级国有资本经营收支情况表

单位：万元

附表六

2019年荔城区本级社会保险基金收支情况表

单位：万元