关于2020年度区级财政收支决算和2021年1—6月份财政预算执行情况的报告

　　（2021年8月5日在区四届人大常委会第三十九次会议上）

　　荔城区政府党组成员、财政局局长  陈志鸿

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

　　过去的一年，在区委的正确领导下，在区人大的监督下，全区财税部门团结一心，凝心聚力，群策群力，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，大力涵养财源，统筹安排财政资金，扎实抓好各项工作，圆满完成全年的预算任务。

　　一、2020年财政收支决算情况

　　（一）2020年全区预算执行情况

　　1.全区一般公共预算执行情况：2020年全区一般公共预算总收入420761万元（不含车辆购置税41636万元，下同），完成调整后预算收入406480万元的103.5%，同比减收12607万元，下降2.9%，其中：地方一般公共预算收入275534万元，完成调整后预算收入267640万元的102.9%，同比减收8242万元，下降2.9%；上划中央收入145227万元，完成调整后预算收入138840万元的104.6%，同比减收4365万元，下降2.9%。

　　经上级财政部门审定的2020年度荔城区一般公共预算总财力409475万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力300580万元，上级专项转移支付14545万元，地方政府一般债务转贷收入36827万元（其中：置换债券收入20327万元，外债转贷收入30万元，新增一般债券16470万元），调入资金9969万元（年终平衡一般公共预算，从政府性基金中调入9969万元），上年结转下年支出39158万元，调入预算稳定调节基金8396万元。

　　全区一般公共预算及债务还本支出367147万元，增长6.2%，其中：一般公共预算支出341611万元（含上年结转和当年上级专项支出58932万元），增长2.9%；地方政府一般债务还本支出25327万元，增长357.3%；调出资金209万元（债券发行费）。

　　滚存结余42328万元，结转下年支出42328万元。当年度实现收支平衡，控制在人大常委会批准范围之内。

　　2.全区政府性基金收支情况：全区政府性基金收入6528万元，完成调整后预算收入5300万元的123.2%，上级补助收入262258万元，地方政府专项债务转贷收入279969万元，一般公共预算调入209万元（债券发行费），上年结余7405万元，可动用基金共计556369万元。基金支出383088万元，地方政府专项债务还本支出112954万元，政府性基金预算调出资金9969万元。年终滚存结余50358万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

　　（二）2020年区本级预算执行情况

　　1.区本级一般公共预算执行情况：经区四届人大常委会第三十一次会议审议批准的调整后区本级一般公共预算可用财力273002万元，安排支出273002万元，当年度收支平衡。区本级一般公共预算总收入420761万元（不含车辆购置税41636万元，下同），完成调整后预算收入406480万元的103.5%，同比减收12607万元，下降2.9%，其中：地方一般公共预算收入275534万元，完成调整后预算收入267640万元的103.9%，同比减收8242万元，下降2.9%；上划中央收入145227万元，完成调整后预算收入138840万元的104.6%，同比减收4365万元，下降2.9%。

　　区本级一般公共预算总财力365300万元，其中：一般公共预算财力及一般转移支付财力267774万元，上级专项转移支付14545万元，地方政府一般债务转贷收入35427万元（其中：置换债券收入20327万元，新增一般债券1400万元），上年结转下年支出39158万元，调入预算稳定调节基金8396万元。

　　区本级一般公共预算及债务还本支出322972万元（含上年结转和当年上级专项支出51065万元），增长12.6%，其中：一般公共预算支出297436万元，增长9%；地方政府一般债务还本支出25327万元，增长357.3%；调出资金209万元（债券发行费）。

　　滚存结余42328万元，结转下年支出42328万元。当年度实现收支平衡，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

　　2.区本级政府性基金收支情况：区本级政府性基金收入6528万元，完成调整后预算收入5300万元的123.2%，上级补助收入262258万元（从2019年开始市财政局将结算的土地出让金收入以补助下级收入方式下达区级），地方政府专项债务转贷收入279969万元，一般公共预算调入209万元，上年结余7405万元，可动用基金共计556369万元。基金支出383088万元，地方政府专项债务还本支出112954万元，政府性基金预算调出资金9969万元。年终滚存结余50358万元，控制在区人大常委会审批的盘子之内。

　　3.区本级国有资本经营收支情况：上年结余282万元，区本级国有资本经营收入90万元（荔城区商业集团有限公司上缴利润），完成预算的100%；上级补助收入11万元，国有资本经营预算支出90万元，年末滚存结余293万元。

　　4.区本级社会保险基金收支情况

　　区本级社会保险基金上年结余14696万元，本年收入51835万元，完成预算的109.9%，增长11.95%，其中：机关事业单位养老保险基金收入31947万元，增长14.54%；城乡居民基本养老保险基金收入19888万元，增长8.0%。

　　本年支出46329万元，完成预算的107.3%，增长10.41%，其中：机关事业单位养老保险基金支出30821万元，增长12.57%；城乡居民基本养老保险基金支出15508万元，增长6.4%。

　　年末滚存结余20202万元，其中：机关事业单位养老保险基金-13089万元（主要是：2014年10月至2016年12月财政人员全员投保后在职养老金收入与退休人员退休金支出对抵后差额为-22415万元，扣除社保历年基金的结余7690万元，2018年度对抵后差额为-14725万元，扣除2019年当年社会保险基金结余510万元后，2019年度对抵后差额为-14215万元，扣除2020年当年社会保险基金结余1126万元后，2020年度对抵后差额为-13089万元），城乡居民基本养老保险基金33291万元。

　　5.区本级地方政府债务情况

　　2020年区本级地方政府债务年初余额479555万元（其中：一般债务188196万元，专项债务291359万元），当年举借债务316796万元（其中：一般债券36797万元，专项债券279969万元，外债转贷30万元），当年偿还债务138232万元，年末债务余额658119万元（其中：一般债务199745万元、专项债务458374万元）。债务规模控制在省政府核定的总债务限额785557万元（其中：一般债务限额224586万元，专项债务限额560971万元）之内。

　　（三）重点支出与重大投资项目的使用及绩效评价情况

　　全区财政部门认真贯彻过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保重点项目，坚持绩效先行，把钱用在“刀刃”上，2020年全区民生支出258349万元，占一般公共预算支出的75.6%，比例保持在超七成以上，加大对重点领域和关键环节的投入力度，文化体育传媒支出3182万元，增长61.9%；卫生健康支出33278万元，增长56.7%；节能减排支出10485万元，增长33.1%；社会保障和就业支出50364万元，增长18.6%；农林水事务支出27044万元，增长9.6%；教育支出94429万元，增长2.5%。

　　持续推进预算绩效管理，一是完善预算项目库建设。2020年推动全区预算单位项目库建设，启动预算项目库后，需纳入年度预算安排的项目，从预算项目库中择优选择，并开展事前评估。二是强化预算绩效目标管理。对2020年初一般公共预算资金、政府性基金、社保基金、国有资本经营四本预算，全面纳入预算绩效目标管理并同步开展预算绩效监控管理。绩效目标作为财政部门安排预算的前置条件，未按要求编制绩效目标或绩效目标审核未通过的，不予安排预算。三是开展部门绩效自评。2019年专项资金79565万元，全部开展绩效自评。各预算部门在预算年度结束后对本部门（含下属单位）的项目预算绩效开展情况进行自评，评价产出和效益。目前存在部分支出部门建立的绩效评价指标体系不够严谨科学等问题。四是重点项目开展重点评价。2020年选取了3个2019年度项目合计3600万元，进行了重点评价，即校安建设专项资金500万元、第三产业发展基金1300万元、工业发展基金1800万元，通过绩效评价，了解、分析、衡量项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，分析存在的问题，完善项目管理办法，提高项目管理水平和资金使用效益，为确定以后年度的项目支出预算提供依据。五是建立绩效评价结果运用机制。将绩效评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，按照奖优罚劣的原则，对预算绩效管理好的部门原则上优先预算保障，对绩效管理一般的部门督促改进，对低效资金予以削减，对无效资金予以取消，并按照有关规定统筹用于亟需支持的领域，根据绩效监控情况以及部门上报的绩效自评情况，区财政局对绩效评价结果进行运用。

　　2020年财政收支预算执行总体较好，但还存在一些问题，需要我们在今后的工作中进一步完善和改正，主要表现在：受宏观经济下行压力及新冠疫情等影响，财政收入减收明显；财政支出刚性增长，收支矛盾较为突出；财政管理和监督有待进一步加强。这些问题都需要在今后的工作中进一步采取有效措施，逐步加以解决。

　　二、2021年1-6月份财政预算执行情况

　　今年以来，全区财税部门认真贯彻落实上级的决策部署，围绕年初确定的目标任务，树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，量入为出，加强财政预算管理，上半年财政运行情况总体良好。

　　（一）一般公共预算收支情况

　　1.一般公共预算收入完成情况

　　截止6月30日，全区一般公共预算总收入完成309520万元（含车辆购置税23895万元），完成年初区人大通过预算数470430万元的65.8%，超序时进度15.8个百分点，比上年同期增收74469万元，增长31.7%。其中：地方一般公共预算收入214359万元，完成年初区人大通过预算数270320万元的79.3%，超序时进度29.3个百分点，比上年同期增收67189万元，增长45.7%；上划中央收入95161万元，完成年初区人大通过预算数200110万元的47.6%，慢序时进度2.4个百分点，比上年同期增收7280万元，增长8.3%。

　　2.一般公共预算支出完成情况

　　截止6月底，全区一般公共预算支出完成180651万元(其中：上级专项35958万元)，完成年初区人大通过预算数279992万元的51.7%，比上年同期增支18712万元，增长11.6%。

　　3.分执收部门完成情况

　　（1）税务局征收入库236418万元，完成年初区人大通过预算数444000万元的53.2%，超序时进度3.2个百分点，比上年同期增收30137万元，增长14.6%。

　　（2）财政及其他执收部门征收入库73102万元，超额完成年初区人大通过预算数26430万元的任务，比上年同期增收44332万元，增长154.1%。

　　4.分镇（街）完成情况

　　西天尾镇：征收入库50755万元，完成收入计划115000万元的44.1%，慢序时进度5.9个百分点，比上年同期增收160万元，增长0.3%。

　　新度镇：征收入库4452万元，完成收入计划16000万元的27.8%，慢序时进度22.2个百分点，比上年同期减收503万元，下降10.2%。

　　黄石镇：征收入库24474万元，完成收入计划72000万元的34%，慢序时进度16个百分点，比上年同期减收13728万元，下降35.9%。

　　北高镇：征收入库4108万元，完成收入计划8000万元的51.4%，超序时进度1.4个百分点，比上年同期增收797万元，增长24.1%。

　　拱辰办：征收入库68637万元，完成收入计划115000万元的59.7%，超序时进度9.7个百分点，比上年同期增收8051万元，增长13.3%。

　　镇海办：征收入库60097万元，完成收入计划74000万元的81.2%，超序时进度31.2个百分点，比上年同期增收28562万元，增长90.6%。

　　(二)全区政府性基金收支情况：截止6月底，全区政府性基金收入42551万元，其中：上级补助收入33120万元，国有土地使用权出让收入9163万元，污水处理费收入158万元。完成年初区人大通过预算数252360万元的16.9%，地方政府专项债务转贷收入4425万元，上年结余50358万元，可动用基金共计97334万元。基金支出117634万元，地方政府专项债务还本支出4425万元，滚存结余-24725万元。

　　（三）国有资本经营收支情况：截止6月底，上年结余293万元，尚未实现国有资本经营收入，也尚未实现国有资本经营预算支出，滚存结余293万元。

　　（四）全区社会保险基金收支情况：截止6月底，全区社会保险基金上年结余20202万元；基金收入25570万元，完成年初区人大通过预算数的44.81%，下降4.77%，其中：机关事业单位养老保险基金收入15584万元，下降6.21%；城乡居民基本养老保险基金收入9986万元，下降2.43%。基金支出26292万元，完成年初区人大通过预算数的49.79%，增长17.61%，其中：机关事业单位养老保险基金支出18195万元，增长21.99%；城乡居民基本养老保险基金支出8097万元，增长8.84%。滚存结余19480万元，其中：机关事业单位养老保险基金-15700万元（主要是：2014年10月至2016年12月财政人员全员投保后在职养老金收入与退休人员退休金支出对抵后差额为-22415万元，扣除社保历年基金的结余7690万元，2018年度对抵后差额为-14725万元，扣除2019年当年社会保险基金结余510万元后，2019年度对抵后差额为-14215万元，扣除2020年当年社会保险基金结余1126万元后，2020年度对抵后差额为-13089万元，2021年1-6月社会保险基金结余-2611万元，2021年度对抵后差额为-15700万元），城乡居民基本养老保险基金35180万元。

　　（五）预算执行的主要特点和问题

　　1、财政收入恢复性加快增长，收入总量名列前茅

　　今年以来全区财政、税务部门强化征管，攻坚克难，积极组织收入，应收尽收，截止6月30日，全区一般公共预算总收入完成309520万元，地方一般公共预算收入完成214359万元。一般公共预算总收入和地方收入总量均位居全市第一，增幅和序时位居全市五县区第一。

　　分镇街看，镇海办、拱辰办、北高镇超序时完成收入计划外，西天尾镇、新度镇、黄石镇未按序时完成收入计划。除黄石镇减收13728万元和新度镇减收503万元外，其他镇街均增收，镇海办增收28562万元、拱辰办增收8051万元、北高镇增收797万元、西天尾镇增收160万元。

　　2、税收收入保持增长态势，非税收入贡献较大

　　从分行业来看，工业企业税收入库35888万元，占总收入的12.6%，比上年同期减收22419万元，下降38.4%；建安房地产业税收入库104434万元，占总收入的36.6%，比上年同期增收23486万元，增长29%；第三产业税收入库44608万元，占总收入的15.6%，比上年同期增收9001万元，增长25.3%；耕契两税入库27593万元，占总收入的9.7%，比上年同期增收13271万元，增长92.7%；行政事业性收费等非税收入73102万元，占总收入的25.5%，同比增收44332万元，增长154.1%。

　　3、兜牢“三保”底线，切实保障民生和重点支出

　　全区财政部门认真贯彻过“紧日子”要求，严格控制一般性支出，集中财力保工资、保运转、保基本民生、保重点项目，加大民生投入力度，进一步增强落实民生政策的针对性和有效性，疫情防控、振兴乡村、基层“三保”等重点领域支出得到有力保障，1—6月份全区民生相关支出135679万元，占一般公共预算支出的75.1%，比例保持在超七成以上。截止6月30日，全区一般公共预算支出180651万元，比上年同期增支18712万元，增长11.6%。增幅较高的项目有:住房保障支出3312万元，增长85.2%；教育支出64004万元，增长58.2%；农林水事务支出13939万元，增长52.8%；交通运输支出898万元，增长46.3%。

　　4、财政收支平衡和资金调度压力比较突出。

　　一方面，受减税降费政策、新冠疫情等影响，收入结构不合理，财力增长空间有限，财政资金调度压力也越来越大，财政收入和财政支出的矛盾逐步凸显。另一方面，财政支出增长的刚性不减，做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务需要大量资金予以保障。

　　（六）下半年工作计划和举措

　　当前全球新冠疫情仍较严重，减税降费政策持续实施等减收因素多，财政部门要紧扣“强产兴城、幸福荔城”的决策部署，围绕收入增长目标，紧盯进度，加强管征，挖潜增收。下一步将全力做好以下工作：

　　一是优化税收收入结构，夯实财政收入基础。持续优化营商环境，落实减税降费政策和正向激励措施，完善财政扶持政策，积极兑现奖励政策，支持实体经济做优做强，壮大产业、科技型和总部企业发展，引导企业转型升级，增强营利能力。加快推进已出台总部经济区招商引税工作。继续争取医疗产业、一级以上建筑产业等企业在我区注册、落户。同时重点关注新引进项目和新落地企业的产值、销售和税收，分析税收与投资、产值之间的关联度，重点扶持有效益、有税收的新增税源；加强税源普查力度，通过相关部门密切配合，上下联动，信息共享，建立税源台账，实时掌握税源动态，强化省定重点税源企业跟踪分析，落实财税部门收入协调工作机制，加强税收管征力度，做好土地增值税清算入库，减少逃漏税现象，着力挖掘增收潜力，坚持依法征收、加强零星税源征管，查缺补漏，应收尽收，努力完成预期目标；积极争取免抵调库指标，想方设法开拓新增税源和渠道。

　　二是抓好财政预算执行，规范财政支出管理。树立过“紧日子”思想，坚持节流与开源并举，有保有压、精打细算，大力压减一般性支出，腾出更多资金用于发展和改善民生。扎实推进预决算公开，推动部门建立预决算公开统一平台，确保预决算公开及时、内容真实、形式规范，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动建立“花钱必问效、无效必问责”的硬约束机制。加强结余结转资金盘活力度，继续清理结余结转资金，采取有效措施防止存量资金“二次”沉淀，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量。抓紧预算资金细化分解下达，关注项目建设进度，提前做好资金拨付准备，促进项目资金早拨付、早见效，促进预算单位强化预算执行主体责任，督促区直部门和各镇街加快支出进度，及时拨付资金，促进经济社会持续健康发展。

　　三是强化债务风险管控，防范政府债务风险。守住债务限额底线，规范举债融资行为，完善债务风险防控机制，加快推进融资平台公司市场转型工作。加强对债务风险状况的预警和评估，及时有效用好政府债券资金，完善政府性债务风险应急预案。加强防范支出风险，确保机构运转和民生支出资金需要。多渠道筹集资金，增强资金保障能力，减轻财政资金压力，保障政府性项目建设资金需求；整合区直国有企业，做大做强企业存量资产，为发行企业债券做好准备，增加融资总量，为经济发展提供资金保障。

　　四是严格遵守财经纪律，加大检查监督力度。贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，继续加大对部门预算执行监督力度，开展会计信息检查，对违反财经纪律的单位和个人要追究责任，厉行节约，把有限的财力用在刀刃上；优化支出结构，继续压缩行政运行成本，着力保障和改善民生，严控“三公”经费等一般性支出，落实公车改革政策，确保国有资产不流失。