莆田市荔城区审计局2025年第三季度政务公开内容

　　 根据2025年上级审计工作会议精神，结合市审计局项目安排及我区实际情况，我局1-9月共安排10个审计项目，分别为：（1）2024年度区本级预算执行及其他财政收支审计；（2）荔城区新度镇政府预算执行及财政财务收支情况审计；（3）全区国有企业运营管理情况专项审计调查；（4）荔城区黄金珠宝城2023-2024年财政财务收支情况审计；（5）荔城区乡村振兴重点特色乡（镇）和实绩突出村奖补资金管理使用情况专项审计调查；（6）荔城区教师进修学校2023-2024年度财政财务收支审计；（7）2022-2024年度镇（街）及学校小额工程管理情况专项审计；（8）消费品以旧换新专项审计；（9）荔城区退役局原局长吴家洪及现任局长郑金寨经济责任审计；（10）荔城区商务局原局长黄梅芳经济责任审计。 

　　一、第三季度审计项目完成情况 

　　第三季度，我局完成了全区国有企业运营管理情况、荔城区乡村振兴重点特色乡（镇）和实绩突出村奖补资金管理使用情况和2022-2024年度镇（街）及学校小额工程管理情况的专项审计调查，以及荔城区黄金珠宝城和荔城区教师进修学校2023-2024年财政财务收支情况审计，共计5个审计项目。 

　　审计发现的问题如下： 

　　（一）在北高黄金珠宝城产业发展中心2023-2024年度财政财务收支情况审计中，主要发现以下问题：（1）部分预算编制不精准；（2）非税收入未上缴区财政；（3）利率调整执行错误，多支付利息且合同条款约定不明确；（4）经营计划目标未实现；（5）转嫁报销费用；（6）结余资金未及时上缴区财政；（7）未严格履行招标文件及合同条款；（8）小额工程管理不规范。一是超比例预留工程质保金；二是标后管理不到位；（9）个别采购项目未询价；（10）报销材料不完整；（11）内控制度不完善，《莆田北高黄金珠宝城产业发展中心“三重一大”制度实施细则》未明确需集体研究的大额资金使用金额；（12）食堂管理不规范。珠宝城未制定食堂采购、验收等管理制度，未建立采购登记台账，且未据实核算；（13）企业未入驻园区，即开展赊销业务；（14）黄金监管不到位。 

　　（二）在荔城区教师进修学校2023-2024年度财政财务收支审计中，主要发现以下问题：（1）超范围报销其他单位费用；（2）收回代垫租户水电费未上缴；（3）大额预存电费，造成财政资金闲置；（4）联合办学收入未上缴财政；（5）采购项目标前预算及审批管理不规范；（6）采购项目管理不规范。一是预算价未开展市场调查或成本测算，随意编制预算、制定最高限价；二是不同投标人的电子投标文件异常一致；三是项目协议条款未完全响应招标文件；四是未严格履行招标文件条款，多付培训费1.76万元；（7）标前管理不到位。一是确定最高限价时询价未公开预算金额；二是区教师进修学校无法提供学术报告厅智能化设备采购项目的预算编制相关材料；（8）采购程序不合规，监督管理缺失。一是设计项目询价未公开预算金额；二是谈判小组把关不严；三是不同投标单位的响应文件异常一致；（9）选派工作人员人数控制不够严格；（10）固定资产入账滞后；（11）个别采购固定资产未入账；（12）接收固定资产无移交手续且未入账；（13）承租人逾期支付租金；（14）编外人员劳动合同签订和管理不规范；（15）内控制度落实不到位。一是个别重要事项未上会研究；二是校务会议记录不严谨且未按要求执行。 

　　（三）在荔城区乡村振兴重点特色镇和实绩突出村奖补资金管理使用情况专项审计调查中，主要发现以下问题：（1）项目储备库建设形同虚设。除《实施方案》确定的项目外，其余特色镇7个项目和实绩突出村8个项目均未列入既定项目表；（2）项目调整未按规定程序报批；（3）未批先建，未经审批，多个项目却擅自启动建设流程；（4）项目筹划质量不高，偏离资金政策要求，项目补短板不突出；（5）项目建设民主决策记录雷同；（6）个别项目在发文请示和询价前就已开工实施，采购环节时间不符合逻辑，且无专家组验收，结果未向社会公告；（7）资格审查流于形式；（8）黄石镇未按规定组织和参与项目验收，监督管理不到位；（9）枇杷嫁接项目未按规定履约；（10）建设项目档案资料缺失，邀请招标真实性存疑；（11）监理合同重要条款缺失，存在监管漏洞风险；（12）未严格按图施工；（13）工程项目逾期，未按合同约定收取误期赔偿费；（14）试点示范资金绩效目标未细化分解；（15）专项资金拨付方式不合规，疏于监管；（16）项目跟踪检查不全面；（17）专项资金未专账核算，未能反映专项资金的真实收支结余情况；（18）结转结余专项资金未按规定处理；（19）项目论证不充分，未科学规划，造成资产闲置资金浪费。 

　　二、正在进行中的审计项目 

　　正在进行中的审计项目有3个，分别为：区退役局原局长吴家洪及现任局长郑金寨和区商务局原局长黄梅芳等2家部门单位主要领导干部的经济责任审计、消费品以旧换新专项审计。 

　　三、第三度财务收支情况 

　　本季度经费收入94.39万元，本季度经费支出94.39万元。其中：  

　　1、工资福利支出：56.65万元； 

　　2、养老、医保、工伤、生育、失业及住房公积金：16.11万元；  

　　3、退休人员生活补助：13.98万元；      

　　4、办公费：0.84万元 

　　4、培训费：0.12万元； 

　　5、劳务费：2.46万元； 

　　6、奖励性绩效：2.31万元； 

　　7、遗属生活补助：0.41万元； 

　　8、退休年终一次性奖金：0.87万元； 

　　9、工会经费：0.64万元。 

　　负责人：崔剑平       联系人：许白      联系电话：2670091